Оформление налогового вычета за обучение в колледже, вузе

Мало кто знает, что средства, потраченные на образование, можно вернуть. Именно для этой цели действует специальный налоговый вычет на обучение. Разберемся, что это такое и как работает.

Что такое налоговый вычет за обучение

Социальный налоговый вычет на обучение может получить любое лицо, произведшее оплату за:

• свое образование любой формы (дневное или заочной);
• учебу своих детей до 24 лет по дневной форме;
• обучение подопечных до 18 лет по очному направлению;
• обучение бывших подопечных до 24 лет до прекращения действия опеки;
• образование своих братьев и сестер, неважно, единокровных или сводных, по очному направлению.

Условия получения

• услуги оплатили в официальных образовательных заведениях, имеющих соответствующую лицензию на оказание услуг;
• плательщик работает официально и платит НДФЛ; если налог не уплачивался, то возврат, соответственно, не производится.

Порядок предоставления социальных налоговых вычетов и перечень необходимых бумаг регламентирует статья 219 Налогового Кодекса РФ.

Для получения вычета нужно подтвердить документально произведенные расходы, а также дополнительно предоставить следующие документы:

• для образовательной организации необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности;
• для индивидуального предпринимателя также требуют лицензию на оказание образовательных услуг;
• для иностранной компании нужен документ, подтверждающий ее статус и возможность оказание учебных услуг.

При наличии лицензий на ведение учебной деятельности вычеты можно получить в детских садах, школах, учреждениях повышения квалификации взрослых и дополнительного образования детей. Например, можно получить вычет за посещение курсов иностранного языка, учебу в колледже или обучение ребенка в танцевальной студии, за получение второго высшего образования.

Размер и максимальный предел

Законом определен максимальный лимит расходов. Для расходов на обучение детей он составляет 50 000 рублей в год. Для взрослых предел оплаты за собственное обучение — 120 000 в год.

Список подтверждающих документов для предоставления вычета

• договор с учебным заведением на оказание образовательных услуг;
• лицензия (если она отсутствует в договоре);
• платежные бумаги, подтверждающие факт оплаты (например, чеки, платежные поручения);
• справка, подтверждающая очную форму обучения;
• свидетельство о рождении детей;
• бумаги, удостоверяющие факт опеки или попечительства над подопечными;
• документы о родстве с братом и сестрой (если речь идет именно о вычете за образование братьев и сестер).

Пример расчета

Петров В.А. в целях карьерного роста захотел получить второе высшее образование в вузе и потом вернуть часть потраченных денежных средств. Ежегодная стоимость составляет 100 000 рублей, срок учебы — 3 года.

Он решил оплатить всю сумму сразу, за весь период, что равно 300 000 рублей.

Затем Петров обратился в налоговый орган и заявил о понесенных расходах. Максимальный лимит на вычет равен 120 000.

Чтобы рассчитать сумму возврата, нужно вычислить 13% от 120 000, получаем сумму 15 600.

Так как ранее работодатель уплачивал с зарплаты Петрова НДФЛ в надлежащем размере, то он может получить данную льготу.

Важные особенности:

• если вы единовременно оплатили многолетнее образование, то вычет сможете получить только один раз, за тот год, когда по факту произвели оплату;
• возвращают всегда 13 процентов от заявленной суммы расходов;
• вычет на собственное образование суммируют с другими налоговыми льготами.

Как получить

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы, лицу следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

Порядок оформления:

• Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого желательно взять справки о доходах у своего работодателя. Удобно заполнять декларацию в личном кабинете либо можно подать напрямую в налоговой инспекции по месту жительства на личном приеме.
• Подготовить документы, подтверждающие расходы на образование.
• Предоставить декларацию и подтверждающие бумаги в инспекцию по месту жительства.

Досрочное получение вычета у работодателя

Можно получить вычет и до окончания налогового периода, предварительно обратившись в налоговый орган. И затем уже обратиться к работодателю. 

Как оформить:

• подготовить подтверждающие документы и заявление, подать их в налоговый орган для получения уведомления о праве на социальный вычет;
• налоговый орган при получении обосновывающих льготу данных выдает уведомление о праве на социальный вычет, работодателю следует предъявить уведомление, после чего из заработной платы не будет удерживаться НДФЛ.

И помните! В написании курсовых и дипломных работ всегда поможет ФениксХелп.